PROTOKÓŁ Nr 9
z posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Gminy Dubiecko odbytego w dniu 18 maja 2016 r.
Komisja obradowała w pełnym, 5-osobowym składzie.
Lista obecności stanowi załącznik do protokołu.
Posiedzenie Komisji trwało od godz.14.00 do godz.16.00.
Porządek obrad :
Ad.1.
Obradom przewodniczyła i posiedzenie otworzyła Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Radna mgr Maria Wiśniowska. Na wstępie powitała zebranych oraz przedstawiła porządek obrad.
Porządek przyjęto bez uwag.
Ad.2.
W tym punkcie porządku obrad Przewodnicząca podsumowała wyniki kontroli z realizacji budżetu gminy za 2015 rok.
Na swych posiedzeniach Komisja rozpatrzyła :
Sprawozdania i informacje stanowią załączniki do protokołu.
Ponadto Komisja przeprowadziła kontrole obejmujące wybrane zagadnienia:
W wyniku przeprowadzonych czynności kontrolnych Komisja stwierdziła, co następuje.
1. Dochody – ściągalność i umorzenia podatków od osób fizycznych i prawnych.
W 2015 r wpłynęło 190 podań o umorzenie zobowiązań podatkowych.
Ponadto część podatników znalazła się w trudnej sytuacji materialnej, w związku z tym, że zostali dotknięci innego rodzaju zdarzeniami losowymi np.
Łączna kwota umorzeń podatku od osób fizycznych wyniosła 20 541,14 zł i jest niższa o 39 231,50 zł w porównaniu do roku 2014.
Tabela umorzeń w poszczególnych miejscowościach:
Miejscowość | Kwoty umorzeń 2013 rok | Kwoty umorzeń 2014 rok | Kwoty umorzeń 2015 rok |
Bachórzec | 3 199,50 | 7 343,00 | 737,00 |
Drohobyczka | 3 308,00 | 4 024,20 | 1 293,00 |
Dubiecko | 2 872,70 | 1 744,00 | 2 707,00 |
Hucisko Nienadowskie | 2 145,00 | 1 843,00 | 1 563,00 |
Iskań | 2 156,00 | 5 217,00 | 966,00 |
Kosztowa | 3 324,00 | 2 917,00 | 1 014,00 |
Łączki | 0,00 | 2 068,00 | 119,00 |
Nienadowa | 9 226,70 | 12 355,88 | 2 580,00 |
Piątkowa | 709,00 | 500,00 | 99,00 |
Przedmieście Dubieckie | 7 580,00 | 6 450,00 | 3 706,00 |
Słonne | 846,88 | 874,00 | 147,00 |
Sielnica | 4 519,20 | 8 332,60 | 2 109,00 |
Śliwnica | 2 707,80 | 2 624,00 | 2 406,14 |
Tarnawka | 136,00 | 148,00 | 217,00 |
Winne - Podbukowina | 496,00 | 362,96 | 291,00 |
Wybrzeże | 1 108,96 | 2 157,00 | 503,00 |
Załazek | 751,00 | 812,00 | 84,00 |
O g ó ł e m : | 45 598,78 | 59 772,64 | 20 541,14 |
Dla porównania | 2010 rok | umorzono na kwotę | 67 437,66 zł |
| 2011 rok | -//- | 64 687,36 zł |
| 2012 rok | -//- | 53 127,30 zł |
| 2013 rok | -//- | 45 598,78 zł |
| 2014 rok | -//- | 59 772,64 zł |
| 2015 rok | -//- | 20 541,14 zł |
Zaległości w zobowiązaniach podatkowych od osób fizycznych dla poszczególnych miejscowości przedstawiają się następująco:
Miejscowość | 2013 | 2014 | 2015 |
Bachórzec | 12 396,00 | 12 803,30 | 9 851,40 |
Drohobyczka | 11 367,79 | 13 538,51 | 13 149,30 |
Dubiecko | 3 912,08 | 5 511,80 | 15 117,60 |
Hucisko Nienadowski | 6 484,16 | 8 880,56 | 9 193,78 |
Iskań | 2 815,40 | 1 939,00 | 2 837,60 |
Kosztowa | 8 646,61 | 9 926,87 | 10 723,95 |
Łączki | 1 719,00 | 245,00 | 268,00 |
Nienadowa | 28 425,26 | 36 921,98 | 35 054,50 |
Piątkowa | 5 653,02 | 4 970,12 | 4 580,12 |
Przedmieście Dubieckie | 9 930,64 | 14 105,55 | 32 346,58 |
Słonne | 1 543,00 | 2 132,00 | 3 008,00 |
Sielnica | 8 029,3 | 7 399,50 | 7 656,30 |
Śliwnica | 11 223,01 | 9 752,83 | 8 144,05 |
Tarnawka | 1 331,00 | 1 854,40 | 1 795,00 |
Winne- Podbukowina | 5 777,76 | 8 457,60 | 8 744,94 |
Wybrzeże | 6 571,00 | 3 912,90 | 8 248,30 |
Załazek | 1 141,00 | 1 472,00 | 1 365,16 |
O g ó ł e m : | 126 966,03 | 143 823,92 | 172 084,58 |
Porównując 2014 r. do 2015r. zaległość zwiększyła się o 28 260,66 zł.
Według wyjaśnienia pracownika na wzrost miała wpływ przeprowadzona w 2015 r. modernizacja gruntów w Przedmieściu Dubieckim.
W 2015 r. wysłano 1206 upomnień do osób zalegających z zapłatą podatku i wystawiono 235 tytuły wykonawcze w celu przymusowego wyegzekwowania należności na łączną kwotę 69 083,00 zł.
Zaległości w podatku od osób prawnych.
1. Podatek od nieruchomości 2014 r. - 85.380,80 zł,
2015 r. - 100.060,40 zł,
2.Podatek rolny 2014 r. - 986,20 zł,
2015 r. - 990,20 zł
3. Podatek leśny 2014 r. - 52,00 zł
2015 r. - 85,00 zł
Ogółem : 2014 r. - 86.419,00 zł
2015 r. - 101.135,60 zł
W porównaniu do roku 2014 nastąpił wzrost zaległości o kwotę 14.716 zł. Z analizy kont podatkowych wynika, że część zaległości zostało zapłaconych. Na kwotę 28.503,00 zł został wystawiony tytuł egzekucyjny, na pozostałe zaległości wystawiono upomnienia a ślad za tym zostaną wysłane tytuły egzekucyjne. W stosunku do części zaległości prowadzone jest postępowanie przed Samorządowym Kolegium Odwoławczym, co głównie rzutuje na wzrost zaległości.
Komisja stwierdziła, że postępowanie mające na celu wyegzekwowanie zaległości w podatkach stanowiących dochód gminy jest prowadzone prawidłowo; pozytywnie oceniła zmniejszenie kwoty umorzeń zaległości w podatkach, co wynika m.in. ze spadku liczby wniosków podatników ubiegających się o umorzenie zaległości podatkowych.
2. Wydatki.
3. Organizacja przetargów na zadania inwestycyjne gminy.
W 2015 r. udzielono zamówień publicznych na wykonanie robót budowlanych na dwa zadania :
Ad. 1.
Na podstawie okazanych w trakcie kontroli dokumentów, a to :
oferta nr 1 – STRABAG Sp. z o.o. Pruszków za cenę brutto : 383 684,49 zł
oferta nr 2 – Konsorcjum Firm PBI Infrastruktura S.A. Kraśnik – lider oraz PBIWMB Sp. z o.o. Sandomierz za cenę brutto : 352 469,29 zł
oferta nr 3 - Firma Usług.-Handlowo-Budowlano-Transportowa Henryk Biłas, Zawadka za cenę brutto : 442 062,00 zł
oferta nr 4 - Zakład Produkcyjno-Usługowy „JAR” s.c. Jan Synoś, Ryszard Rząsa Kielnarowa za cenę brutto : 541 846,98 zł
ustalono, że po otwarciu ofert, które nastąpiło w dniu 26.03.2015 r. i przeprowadzeniu postępowania przetargowego, na podstawie kryterium oceny ofert: najniższa cena, udzielono zamówienia wykonawcy:
PBI Infrastruktura S.A. z Kraśnika na kwotę 352 469,29 zł , który złożył najkorzystniejszą ofertę.
Komisja nie stwierdziła uchybień w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu; zamówienia udzielono zgodnie obowiązującymi przepisami prawnymi w tym zakresie.
Ad. 2.
Zadanie pn. budowa i modernizacja drogi dojazdowej do gruntów rolnych w obrębie Sielnica dz.o nr ewid. 399 przy udziale własnym Gminy w wys. 20% przyznanej dotacji na łączną kwotę 41 988,02 zł, realizowane w rezultacie dokonania wyboru oferty wykonawcy w zamówieniu z wolnej ręki poniżej kwoty 30 000 euro.
Komisja na podstawie analizy dokumentów w sprawie udzielenia zamówienia a w szczególności : kosztorysu inwestorskiego opiewającego na kwotę netto : 34 149,86 zł oraz przedmiaru robót sporządzonych przez Panią Grażynę Nowak, oświadczenia o spełnianiu warunków określonych w art. 22 ust.1 oraz o braku podstaw do wykluczenia na podstawie art.24 ust.1 i 2 ustawy Prawo zamówień publicznych złożonego w dniu 03.08.2015 przez Wykonawcę TRANS-BUD Potoczny Bartłomiej 37-560 Pruchnik, umowy z dnia 04.08.2015 zawartej pomiędzy Gminą Dubiecko a Trans-Bud Potoczny Bartłomiej na wykonanie robót budowlanych w ramach inwestycji „Wykonanie budowy i modernizacji drogi dojazdowej do gruntów rolnych o nr ewid. 399 w km 0+000-0+210 w m-ci Sielnica gmina Dubiecko za wynagrodzenie ryczałtowe w wysokości 41 988,02 zł, protokołu odbioru robót końcowego z dnia10.09.2015 r stwierdza : wykonany zakres robót jest zgodny z kosztorysem ofertowym na łączną kwotę 41 988,02 zł, termin zakończenia robót zgodny z umową, tj.30.08.2015 r.
Komisja nie wniosła uwag co do sposobu przeprowadzenia przetargów orazwyboru ofert.
4. Analiza kosztów funkcjonowania Gminnej Biblioteki Publicznej w Dubiecko.
Z wyjaśnień udzielonych Komisji w trakcie kontroli przez Panią Elżbietę Skubisz pełniącą funkcję Dyrektora Gminnej Biblioteki Publicznej w Dubiecku wynika, że główna zmiana w planie finansowym, jaka nastąpiła w trakcie roku, polegała na wprowadzeniu i wydatkowaniu dotacji z budżetu gminy w kwocie 1 629,00 zł jako wkład własny do projektu z Ministerstwa Kultury i Dziedzictwa Narodowego na zakup nowości wydawniczych. Komisja nie stwierdziła nieprawidłowości w realizacji planu finansowego Biblioteki.
WYKONANIE PLANU FINANSOWEGO GMINNEJ BIBLIOTEKI PUBLICZNEJ W DUBIECKU NA KONIEC ROKU 2015 r.
PRZYCHODY
| Wyszczególnienie | Plan | Wykonanie |
1. | Stan środków obrotowych na początek roku | 304 | 304,25 |
2. | Dotacja z budżetu | 183 137,00 | 183 137,00 |
3. | Dotacja z MKiDN | 3 800,00 | 3 800,00 |
4. | Kapitał odsetek | 0 | 0,33 |
5. | Razem przychody | 187 241,00 | 187 241,58 |
WYDATKI
Lp. | Wyszczególnienie | Plan | Wykonanie | |
1. | Wydatki ogółem, w tym: | 187 241,00 | 187 096,30 | |
| 4010 | Wynagrodzenie osobowe pracowników | 112 037,00 | 111 950,68 |
| 4040 | Dodatkowe wynagrodzenie roczne | 8 680,00 | 8 663,87 |
| 4110 | Składki na ubezpieczenie społeczne | 21 768,00 | 21 767,99 |
| 4120 | Składki na fundusz pracy | 592,00 | 588,34 |
| 4170 | Umowa zlecenie | 450,00 | 450, 00 |
| 4210 | Zakup materiałów i wyposażenia | 8 374,00 | 8 373,13 |
| 4240 | Zakup książek | 5 390,00 | 5 389,57 |
| 4260 | Zakup energii | 21 520,00 | 21 516,85 |
| 4280 | Zakup usług zdrowotnych | 310,00 | 308,00 |
| 4300 | Zakup usług pozostałych | 2 432,00 | 2 431,94 |
| 4360 | Opłaty z tytułu telefonii komórkowej | 2 000,00 | 1 975,27 |
| 4410 | Podróże służbowe krajowe | 100,00 | 99,26 |
| 4430 | Opłaty, ubezpieczenia | 33,00 | 26,90 |
| 4440 | Odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych | 3 555,00 | 3 555,00 |
| 4700 | Szkolenia | 0 | 0 |
|
| R A Z E M | 187 241,00 | 187 096,30 |
SALDO 145,28
5. Dochody w zakresie wpłat czynszów z tytułu najmu lokali użytkowych i mieszkalnych stanowiących własność gminy.
Na podstawie okazanych w trakcie kontroli dokumentów :
Zaległości na 31.12.2015 r. stanowią kwotę: 1 895,70 zł. Według wyjaśnień pracownika najemcy lokali użytkowych zalegający z wpłatami czynszu otrzymali wezwania do zapłaty i na dzień kontroli w większości należności zostały uregulowane.
Kwota zaległości wg stanu na 31.12.2015 r. wyniosła : 464,74 zł.
Według pracownika nadpłata na dzień kontroli została zarachowana na poczet bieżącego czynszu a zaległość została uregulowana.
Komisja nie stwierdziła uchybień w postępowaniu i prowadzeniu dokumentacji.
6. Wykorzystanie środków finansowych w budżecie gminy wydatkowanych na funkcjonowanie jednostek OSP w 2015 r.
Wysokość wydatkowanych środków na poszczególne jednostki OSP była zróżnicowana w zależności od wielkości jednostki jednostek jej udziału w akcjach ratowniczych. Największe środki wydatkowano na OSP w Dubiecku i Nienadowej, najmniejsze koszty funkcjonowania to OSP Słonne i Sielnica.
Ilość jednostek OSP – 11 z czego:
1 jednostka typu S - włączona do Krajowego Systemu Ratowniczo Gaśniczego
8 jednostek typu S – (posiadające na stanie samochód)
2 jednostki typu M – (posiadające na wyposażeniu motopompę)
Wyszczególnienie kosztów funkcjonowania jednostek OSP :
Lp. | Rodzaj wydatku | Kwota | Konto | UWAGI |
1. | Paliwo do samochodów oraz sprzętu ratowniczo - gaśniczego | 17 027,27 zł | OSP |
|
2. | Diety dla strażaków biorących udział w działaniach ratowniczych oraz zawodach w sportach pożarniczych | 17 168,00 zł | OSP |
|
3. | Remonty – bieżąca eksploatacja samochodów | 5 563,73 zł | OSP |
|
4. | Okresowe przeglądy techniczne sprzętu oraz samochodów strażackich | 4 208,77 zł | OSP | Okresowe przeglądy 12 samochodów (1 ciężki samochód, 2 średnie, 9 lekkich), przeglądy ratowniczych narzędzi hydraulicznych, aparatów ODO. |
5. | Badania lekarskie strażaków | 4 241,00 zł | OSP | Wykonanie okresowych badań lekarskich przez 29 strażaków ratowników, 4 kierowców oraz 11 badań przez nowo przyjętych |
6. | Ubezpieczenia komunikacyjne pojazdów pożarniczych | 13 623,00 zł | OSP |
|
7. | Remonty strażnic OSP | 9 866,60 zł | OSP |
|
8. | Zakupy sprzętu i umundurowania | 19 271,52 zł | OSP | Kwota 4 500 zł przeznaczona na zakupy OSP w ramach nagród za udział w zawodach sportowo-pożarniczych |
9. | Pozostałe zakupy | 3 851,88 zł | OSP | Udział strażaków w konferencji na temat ochrony p-poż, zakupy w ramach organizacji zawodów sportowo-pożarniczych |
10. | Zwrot kosztów sprzedaży samochodu FORD USA | 3 850,00 zł | OSP | Zwrot kwoty dla OSP Bachórzec na doposażenie nowego samochodu pożarniczego Renault Master |
11. | Wynagrodzenia kierowców OSP wraz z pochodnymi od wynagrodzeń | 101 016,98 zł | OSP | 9 osób zatrudnionych na stanowisku Robotnik gospodarczy |
12. | Wywóz nieczystości płynnych, śmieci | 412,10 zł | OSP |
|
13. | Opłaty za energię w budynkach OSP | 16 882,43 zł | OSP |
|
14. | Funkcjonowanie orkiestry dętej działającej przy OSP Dubiecko | 4 708,82 zł | OSP | Remonty instrumentów, zakupy elementów eksploatacyjnych do instrumentów |
12 921,18 zł | OSP | Umowy + delegacje |
Pozostałe wydatki w Rozdz. 75412 Ochotnicze Straże Pożarne związane były z wywaniem zadań własnych i zamknęły się ogólną kwotą 242 273,98 zł.
W roku 2015 realizowano zakupy sprzętu oraz uzbrojenia osobistego strażaka przy współfinansowaniu z WFOŚiGW oraz Biura Terenowego ZOSP RP w Przemyślu – dotacja z MSW.
WFOŚiGW – dofinansowanie w kwocie 15 000,00 zł
Biuro Terenowe – 8 790,00 zł.
Wyjaśnienia pracownika zostały uwzględnione. Po przeanalizowaniu realizacji budżetu w Rozdziale 75412 Komisja nie dopatrzyła się nieprawidłowości w wydatkowaniu środków finansowych na funkcjonowanie jednostek OSP.
Ad.3.
Zgodnie z porządkiem obrad, Przewodnicząca Pani mgr Maria Wiśniowska zapoznała Komisję z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej w Rzeszowie o przedłożonym przez Wójta Gminy Dubiecko sprawozdaniu z realizacji budżetu za 2015 rok.
Opinia stanowi załącznik do protokołu.
Ad.4.
W tym punkcie porządku obrad nastąpiła dyskusja nad przedłożonymi dokumentami w celu wypracowania opinii o sprawozdaniu Wójta z realizacji budżetu gminy za 2015 oraz wniosku w sprawie absolutorium.
Przewodnicząca obradom udzieliła głosu :
Po zamknięciu dyskusji głos zabrała Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Radna mgr Maria Wiśniowska:
„ Po rozpatrzeniu :
oraz opinii Regionalnej Izby Obrachunkowej w Rzeszowie o przedłożonym przez Wójta Gminy Dubiecko sprawozdaniu z wykonania budżetu za 2015 r. wnoszę o :
pozytywne zaopiniowanie sprawozdania Wójta Gminy Dubiecko z realizacji budżetu gminy w 2015 r. i u d z i e l e n i e Wójtowi Gminy absolutorium z tego tytułu.
Przystąpiono do głosowania nad przyjęciem wniosku.
Obecnych członków Komisji - 5.
W głosowaniu jawnym 5 głosami „za”, Komisja pozytywnie zaopiniowała sprawozdanie Wójta Gminy Dubiecko z realizacji budżetu gminy w 2015 r. i opowiedziała się za udzieleniem absolutorium dla Wójta Gminy Dubiecko z tytułu wykonania budżetu gminy za 2015 rok.
Uchwałę w sprawie wniosku o udzielenie absolutorium dla Wójta Gminy Dubiecko z tytułu wykonania budżetu gminy za 2015 rok wraz z załącznikiem – opinią do sprawozdania Wójta Gminy z wykonania budżetu gminy w 2015 r. załączono do niniejszego do protokołu.
Komisja wystąpiła do Rady Gminy z wnioskiem o udzielenie absolutorium dla Wójta Gminy Dubiecko z tytułu wykonania budżetu gminy w 2015 roku.
Ad.5.
W związku z wyczerpaniem porządku obrad, Przewodnicząca obradom Pani Radna mgr Maria Wiśniowska zamknęła posiedzenie, dziękując zebranym za udział w pracach Komisji.
Na tym protokół zakończono i podpisano.
Przewodnicząca obrad:
mgr Maria Wiśniowska
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej
Rady Gminy Dubiecko
Protokołowała:
mgr Bogusława Janowska
Inspektor