Miasto i Gmina Dubiecko
PROTOKÓŁ Nr 9
z posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Gminy Dubiecko odbytego w dniu 18 maja 2016 r.
Komisja obradowała w pełnym, 5-osobowym składzie.
Lista obecności stanowi załącznik do protokołu.
Posiedzenie Komisji trwało od godz.14.00 do godz.16.00.
Porządek obrad :
Ad.1.
Obradom przewodniczyła i posiedzenie otworzyła Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Radna mgr Maria Wiśniowska. Na wstępie powitała zebranych oraz przedstawiła porządek obrad.
Porządek przyjęto bez uwag.
Ad.2.
W tym punkcie porządku obrad Przewodnicząca podsumowała wyniki kontroli z realizacji budżetu gminy za 2015 rok.
Na swych posiedzeniach Komisja rozpatrzyła :
Sprawozdania i informacje stanowią załączniki do protokołu.
Ponadto Komisja przeprowadziła kontrole obejmujące wybrane zagadnienia:
W wyniku przeprowadzonych czynności kontrolnych Komisja stwierdziła, co następuje.
1. Dochody – ściągalność i umorzenia podatków od osób fizycznych i prawnych.
W 2015 r wpłynęło 190 podań o umorzenie zobowiązań podatkowych.
Ponadto część podatników znalazła się w trudnej sytuacji materialnej, w związku z tym, że zostali dotknięci innego rodzaju zdarzeniami losowymi np.
Łączna kwota umorzeń podatku od osób fizycznych wyniosła 20 541,14 zł i jest niższa o 39 231,50 zł w porównaniu do roku 2014.
Tabela umorzeń w poszczególnych miejscowościach:
Miejscowość | Kwoty umorzeń 2013 rok | Kwoty umorzeń 2014 rok | Kwoty umorzeń 2015 rok |
Bachórzec | 3 199,50 | 7 343,00 | 737,00 |
Drohobyczka | 3 308,00 | 4 024,20 | 1 293,00 |
Dubiecko | 2 872,70 | 1 744,00 | 2 707,00 |
Hucisko Nienadowskie | 2 145,00 | 1 843,00 | 1 563,00 |
Iskań | 2 156,00 | 5 217,00 | 966,00 |
Kosztowa | 3 324,00 | 2 917,00 | 1 014,00 |
Łączki | 0,00 | 2 068,00 | 119,00 |
Nienadowa | 9 226,70 | 12 355,88 | 2 580,00 |
Piątkowa | 709,00 | 500,00 | 99,00 |
Przedmieście Dubieckie | 7 580,00 | 6 450,00 | 3 706,00 |
Słonne | 846,88 | 874,00 | 147,00 |
Sielnica | 4 519,20 | 8 332,60 | 2 109,00 |
Śliwnica | 2 707,80 | 2 624,00 | 2 406,14 |
Tarnawka | 136,00 | 148,00 | 217,00 |
Winne - Podbukowina | 496,00 | 362,96 | 291,00 |
Wybrzeże | 1 108,96 | 2 157,00 | 503,00 |
Załazek | 751,00 | 812,00 | 84,00 |
O g ó ł e m : | 45 598,78 | 59 772,64 | 20 541,14 |
Dla porównania | 2010 rok | umorzono na kwotę | 67 437,66 zł |
| 2011 rok | -//- | 64 687,36 zł |
| 2012 rok | -//- | 53 127,30 zł |
| 2013 rok | -//- | 45 598,78 zł |
| 2014 rok | -//- | 59 772,64 zł |
| 2015 rok | -//- | 20 541,14 zł |
Zaległości w zobowiązaniach podatkowych od osób fizycznych dla poszczególnych miejscowości przedstawiają się następująco:
Miejscowość | 2013 | 2014 | 2015 |
Bachórzec | 12 396,00 | 12 803,30 | 9 851,40 |
Drohobyczka | 11 367,79 | 13 538,51 | 13 149,30 |
Dubiecko | 3 912,08 | 5 511,80 | 15 117,60 |
Hucisko Nienadowski | 6 484,16 | 8 880,56 | 9 193,78 |
Iskań | 2 815,40 | 1 939,00 | 2 837,60 |
Kosztowa | 8 646,61 | 9 926,87 | 10 723,95 |
Łączki | 1 719,00 | 245,00 | 268,00 |
Nienadowa | 28 425,26 | 36 921,98 | 35 054,50 |
Piątkowa | 5 653,02 | 4 970,12 | 4 580,12 |
Przedmieście Dubieckie | 9 930,64 | 14 105,55 | 32 346,58 |
Słonne | 1 543,00 | 2 132,00 | 3 008,00 |
Sielnica | 8 029,3 | 7 399,50 | 7 656,30 |
Śliwnica | 11 223,01 | 9 752,83 | 8 144,05 |
Tarnawka | 1 331,00 | 1 854,40 | 1 795,00 |
Winne- Podbukowina | 5 777,76 | 8 457,60 | 8 744,94 |
Wybrzeże | 6 571,00 | 3 912,90 | 8 248,30 |
Załazek | 1 141,00 | 1 472,00 | 1 365,16 |
O g ó ł e m : | 126 966,03 | 143 823,92 | 172 084,58 |
Porównując 2014 r. do 2015r. zaległość zwiększyła się o 28 260,66 zł.
Według wyjaśnienia pracownika na wzrost miała wpływ przeprowadzona w 2015 r. modernizacja gruntów w Przedmieściu Dubieckim.
W 2015 r. wysłano 1206 upomnień do osób zalegających z zapłatą podatku i wystawiono 235 tytuły wykonawcze w celu przymusowego wyegzekwowania należności na łączną kwotę 69 083,00 zł.
Zaległości w podatku od osób prawnych.
1. Podatek od nieruchomości 2014 r. - 85.380,80 zł,
2015 r. - 100.060,40 zł,
2.Podatek rolny 2014 r. - 986,20 zł,
2015 r. - 990,20 zł
3. Podatek leśny 2014 r. - 52,00 zł
2015 r. - 85,00 zł
Ogółem : 2014 r. - 86.419,00 zł
2015 r. - 101.135,60 zł
W porównaniu do roku 2014 nastąpił wzrost zaległości o kwotę 14.716 zł. Z analizy kont podatkowych wynika, że część zaległości zostało zapłaconych. Na kwotę 28.503,00 zł został wystawiony tytuł egzekucyjny, na pozostałe zaległości wystawiono upomnienia a ślad za tym zostaną wysłane tytuły egzekucyjne. W stosunku do części zaległości prowadzone jest postępowanie przed Samorządowym Kolegium Odwoławczym, co głównie rzutuje na wzrost zaległości.
Komisja stwierdziła, że postępowanie mające na celu wyegzekwowanie zaległości w podatkach stanowiących dochód gminy jest prowadzone prawidłowo; pozytywnie oceniła zmniejszenie kwoty umorzeń zaległości w podatkach, co wynika m.in. ze spadku liczby wniosków podatników ubiegających się o umorzenie zaległości podatkowych.
2. Wydatki.
3. Organizacja przetargów na zadania inwestycyjne gminy.
W 2015 r. udzielono zamówień publicznych na wykonanie robót budowlanych na dwa zadania :
Ad. 1.
Na podstawie okazanych w trakcie kontroli dokumentów, a to :
oferta nr 1 – STRABAG Sp. z o.o. Pruszków za cenę brutto : 383 684,49 zł
oferta nr 2 – Konsorcjum Firm PBI Infrastruktura S.A. Kraśnik – lider oraz PBIWMB Sp. z o.o. Sandomierz za cenę brutto : 352 469,29 zł
oferta nr 3 - Firma Usług.-Handlowo-Budowlano-Transportowa Henryk Biłas, Zawadka za cenę brutto : 442 062,00 zł
oferta nr 4 - Zakład Produkcyjno-Usługowy „JAR” s.c. Jan Synoś, Ryszard Rząsa Kielnarowa za cenę brutto : 541 846,98 zł
ustalono, że po otwarciu ofert, które nastąpiło w dniu 26.03.2015 r. i przeprowadzeniu postępowania przetargowego, na podstawie kryterium oceny ofert: najniższa cena, udzielono zamówienia wykonawcy:
PBI Infrastruktura S.A. z Kraśnika na kwotę 352 469,29 zł , który złożył najkorzystniejszą ofertę.
Komisja nie stwierdziła uchybień w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu; zamówienia udzielono zgodnie obowiązującymi przepisami prawnymi w tym zakresie.
Ad. 2.
Zadanie pn. budowa i modernizacja drogi dojazdowej do gruntów rolnych w obrębie Sielnica dz.o nr ewid. 399 przy udziale własnym Gminy w wys. 20% przyznanej dotacji na łączną kwotę 41 988,02 zł, realizowane w rezultacie dokonania wyboru oferty wykonawcy w zamówieniu z wolnej ręki poniżej kwoty 30 000 euro.
Komisja na podstawie analizy dokumentów w sprawie udzielenia zamówienia a w szczególności : kosztorysu inwestorskiego opiewającego na kwotę netto : 34 149,86 zł oraz przedmiaru robót sporządzonych przez Panią Grażynę Nowak, oświadczenia o spełnianiu warunków określonych w art. 22 ust.1 oraz o braku podstaw do wykluczenia na podstawie art.24 ust.1 i 2 ustawy Prawo zamówień publicznych złożonego w dniu 03.08.2015 przez Wykonawcę TRANS-BUD Potoczny Bartłomiej 37-560 Pruchnik, umowy z dnia 04.08.2015 zawartej pomiędzy Gminą Dubiecko a Trans-Bud Potoczny Bartłomiej na wykonanie robót budowlanych w ramach inwestycji „Wykonanie budowy i modernizacji drogi dojazdowej do gruntów rolnych o nr ewid. 399 w km 0+000-0+210 w m-ci Sielnica gmina Dubiecko za wynagrodzenie ryczałtowe w wysokości 41 988,02 zł, protokołu odbioru robót końcowego z dnia10.09.2015 r stwierdza : wykonany zakres robót jest zgodny z kosztorysem ofertowym na łączną kwotę 41 988,02 zł, termin zakończenia robót zgodny z umową, tj.30.08.2015 r.
Komisja nie wniosła uwag co do sposobu przeprowadzenia przetargów orazwyboru ofert.
4. Analiza kosztów funkcjonowania Gminnej Biblioteki Publicznej w Dubiecko.
Z wyjaśnień udzielonych Komisji w trakcie kontroli przez Panią Elżbietę Skubisz pełniącą funkcję Dyrektora Gminnej Biblioteki Publicznej w Dubiecku wynika, że główna zmiana w planie finansowym, jaka nastąpiła w trakcie roku, polegała na wprowadzeniu i wydatkowaniu dotacji z budżetu gminy w kwocie 1 629,00 zł jako wkład własny do projektu z Ministerstwa Kultury i Dziedzictwa Narodowego na zakup nowości wydawniczych. Komisja nie stwierdziła nieprawidłowości w realizacji planu finansowego Biblioteki.
WYKONANIE PLANU FINANSOWEGO GMINNEJ BIBLIOTEKI PUBLICZNEJ W DUBIECKU NA KONIEC ROKU 2015 r.
PRZYCHODY
| Wyszczególnienie | Plan | Wykonanie |
1. | Stan środków obrotowych na początek roku | 304 | 304,25 |
2. | Dotacja z budżetu | 183 137,00 | 183 137,00 |
3. | Dotacja z MKiDN | 3 800,00 | 3 800,00 |
4. | Kapitał odsetek | 0 | 0,33 |
5. | Razem przychody | 187 241,00 | 187 241,58 |
WYDATKI
Lp. | Wyszczególnienie | Plan | Wykonanie | |
1. | Wydatki ogółem, w tym: | 187 241,00 | 187 096,30 | |
| 4010 | Wynagrodzenie osobowe pracowników | 112 037,00 | 111 950,68 |
| 4040 | Dodatkowe wynagrodzenie roczne | 8 680,00 | 8 663,87 |
| 4110 | Składki na ubezpieczenie społeczne | 21 768,00 | 21 767,99 |
| 4120 | Składki na fundusz pracy | 592,00 | 588,34 |
| 4170 | Umowa zlecenie | 450,00 | 450, 00 |
| 4210 | Zakup materiałów i wyposażenia | 8 374,00 | 8 373,13 |
| 4240 | Zakup książek | 5 390,00 | 5 389,57 |
| 4260 | Zakup energii | 21 520,00 | 21 516,85 |
| 4280 | Zakup usług zdrowotnych | 310,00 | 308,00 |
| 4300 | Zakup usług pozostałych | 2 432,00 | 2 431,94 |
| 4360 | Opłaty z tytułu telefonii komórkowej | 2 000,00 | 1 975,27 |
| 4410 | Podróże służbowe krajowe | 100,00 | 99,26 |
| 4430 | Opłaty, ubezpieczenia | 33,00 | 26,90 |
| 4440 | Odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych | 3 555,00 | 3 555,00 |
| 4700 | Szkolenia | 0 | 0 |
|
| R A Z E M | 187 241,00 | 187 096,30 |
SALDO 145,28
5. Dochody w zakresie wpłat czynszów z tytułu najmu lokali użytkowych i mieszkalnych stanowiących własność gminy.
Na podstawie okazanych w trakcie kontroli dokumentów :
1/ ewidencji wpłat czynszu za lokale użytkowe za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.
2/ umów najmu lokali użytkowych,
3/ ewidencji wpłat czynszu za lokale mieszkalne za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.
- wymiar należności z tytułu wpłat czynszu za lokale użytkowe na 2015 r. stanowił ogółem kwotę 104 040,99 zł,
- wpłaty z tego tytułu na 31.12.2015 r. wyniosły : 106 788,10 zł,
- dochód z tytułu odsetek za nieterminowe wpłaty wynosi : 101,01 zł.
- zaległości wg stanu na 31.12.2014 r. wynosiły 4 682,81 zł.
Zaległości na 31.12.2015 r. stanowią kwotę: 1 895,70 zł. Według wyjaśnień pracownika najemcy lokali użytkowych zalegający z wpłatami czynszu otrzymali wezwania do zapłaty i na dzień kontroli w większości należności zostały uregulowane.
- wymiar należności z tytułu wpłat czynszu za lokale mieszkalne na 2015 rok stanowił ogółem kwotę 21 945,56 zł,
- wpłaty z tego tytułu na 31.12.2015 r. wyniosły : 21 567,11 zł,
- dochód z tytułu odsetek za nieterminowe wpłaty wynosi : 25,48 zł
- zaległości wg stanu na 31.12.204 r. wyniosły 73,75.
- nadpłata na koniec 2015 r. wyniosła 112,50 zł.
Kwota zaległości wg stanu na 31.12.2015 r. wyniosła : 464,74 zł.
Według pracownika nadpłata na dzień kontroli została zarachowana na poczet bieżącego czynszu a zaległość została uregulowana.
Komisja nie stwierdziła uchybień w postępowaniu i prowadzeniu dokumentacji.
6. Wykorzystanie środków finansowych w budżecie gminy wydatkowanych na funkcjonowanie jednostek OSP w 2015 r.
Wysokość wydatkowanych środków na poszczególne jednostki OSP była zróżnicowana w zależności od wielkości jednostki jednostek jej udziału w akcjach ratowniczych. Największe środki wydatkowano na OSP w Dubiecku i Nienadowej, najmniejsze koszty funkcjonowania to OSP Słonne i Sielnica.
Ilość jednostek OSP – 11 z czego:
1 jednostka typu S - włączona do Krajowego Systemu Ratowniczo Gaśniczego
8 jednostek typu S – (posiadające na stanie samochód)
2 jednostki typu M – (posiadające na wyposażeniu motopompę)
Wyszczególnienie kosztów funkcjonowania jednostek OSP :
Pozostałe wydatki w Rozdz. 75412 Ochotnicze Straże Pożarne związane były z wywaniem zadań własnych i zamknęły się ogólną kwotą 242 273,98 zł.
W roku 2015 realizowano zakupy sprzętu oraz uzbrojenia osobistego strażaka przy współfinansowaniu z WFOŚiGW oraz Biura Terenowego ZOSP RP w Przemyślu – dotacja z MSW.
WFOŚiGW – dofinansowanie w kwocie 15 000,00 zł
Biuro Terenowe – 8 790,00 zł.
Wyjaśnienia pracownika zostały uwzględnione. Po przeanalizowaniu realizacji budżetu w Rozdziale 75412 Komisja nie dopatrzyła się nieprawidłowości w wydatkowaniu środków finansowych na funkcjonowanie jednostek OSP.
Ad.3.
Zgodnie z porządkiem obrad, Przewodnicząca Pani mgr Maria Wiśniowska zapoznała Komisję z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej w Rzeszowie o przedłożonym przez Wójta Gminy Dubiecko sprawozdaniu z realizacji budżetu za 2015 rok.
Opinia stanowi załącznik do protokołu.
Ad.4.
W tym punkcie porządku obrad nastąpiła dyskusja nad przedłożonymi dokumentami w celu wypracowania opinii o sprawozdaniu Wójta z realizacji budżetu gminy za 2015 oraz wniosku w sprawie absolutorium.
Przewodnicząca obradom udzieliła głosu :
- Radny Józef Janowski : „ Po zapoznaniu się z dokumentacją uważam, że kwoty wydatków są zgodne z planem. Został wypłacony dodatek wyrównawczy dla nauczycieli za rok 2013 i 2014. Dokonano budowy drogi w Hucisku Nienad. Kwoty umorzeń podatków uległy zmniejszeniu. Pozytywnie opiniuję wykonanie budżetu za 2015 rok”.
- Radny Zygmunt Szczygieł : „Pozytywnie opiniuję wykonanie budżetu Gminy Dubiecko. Plan zrealizowanych dochodów i wydatków został wykonany zgodnie z założeniami. Zrealizowano zaległe zadania własne z lat 2013 i 2014 t.j. wyrównania dla nauczycieli i fundusz socjalny, co stanowi zmniejszenie zaległości w budżecie gminy”.
- Radny mgr Jerzy Brożyna : „Po zapoznaniu się ze sprawozdaniem z realizacji budżetu Gminy Dubiecko za 2015 rok pozytywnie opiniuję działania Wójta m.in. w zakresie :
- wykonania dochodów ogółem w kwocie 29 913 999,67 zł co stanowi 99,00% w stosunku do planu,
- realizacja wydatków ogółem w kwocie 29 202 759,02 zł, co stanowi 97,94% planu,
- redukcja długu i podjęcie próby „wykupienia kanalizacji” od firmy MW Trade tytułem kaucji w kwocie 430 587,00 zł ,
- zrealizowano rozchody budżetu celem spłaty kredytów i pożyczek w kwocie 1 287 659,00 zł,
- spłacono dużą część zaległości – zobowiązań wobec nauczycieli – dodatek uzupełniający za 2013 i 2014 rok,
- znaczne zmniejszenie kwoty umorzeń podatków od osób fizycznych i prawnych z kwoty 59 772,64 zł za rok 2014 do 20 541,14 zł w roku 2015.”
- Radny Marian Galej : „ Pozytywnie opiniuję wykonanie budżetu za 2015 rok po przeprowadzeniu kontroli przez Komisję Rewizyjną. Nie mam uwag do sprawozdania Wójta z realizacji budżetu za 2015 rok .Umorzenia podatków zostały zmniejszone według możliwości. Został wypłacony zaległy dodatek dla nauczycieli. Zostały wprowadzone oszczędności”.
- Radna mgr Maria Wiśniowska : „ Po zapoznaniu się z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej nie wnoszę uwag do wykonania budżetu za 2015 rok. Stwierdzam, że planowane dochody wykonano w 99% a wydatki w 97,94%. Dokonano wpłaty kaucji na poczet wykupu kanalizacji, spłacono część zobowiązań wymagalnych za lata poprzednie w postaci dodatku dla wyrównawczego dla nauczycieli za lata 2013 i 2014, funduszu socjalnego za 2014 rok. Ukończono inwestycję drogową Hucisko Nienadowskie. Kwoty umorzeń podatków za rok 2015 uległy znacznemu pomniejszeniu. Biorąc powyższe pod uwagę stwierdzam, że umiejętnie gospodarowano majątkiem gminy i pozytywnie opiniuję trudną pracę Urzędu”.
Po zamknięciu dyskusji głos zabrała Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Radna mgr Maria Wiśniowska :
„ Po rozpatrzeniu :
1/ sprawozdania Wójta Gminy z wykonania budżetu za 2015 rok,
2/ sprawozdania finansowego za 2015 rok wraz z objaśnieniami, w tym:
a/ bilansu z wykonania budżetu gminy wg stanu na 31.12.2015 r.
b/ bilansu jednostki budżetowej i samorządowego zakładu budżetowego sporządzonego na dzień 31.12.2015 r.
c/ rachunku zysków i strat jednostki (wariant porównawczy) sporządzonego na dzień 31.12.2015 r.
d/ zestawienia zmian w funduszu jednostki sporządzonego na dzień 31.12. 2015 r.
3/ informacji o stanie mienia komunalnego
oraz opinii Regionalnej Izby Obrachunkowej w Rzeszowie o przedłożonym przez Wójta Gminy Dubiecko sprawozdaniu z wykonania budżetu za 2015 r. wnoszę o : pozytywne zaopiniowanie sprawozdania Wójta Gminy Dubiecko z realizacji budżetu gminy w 2015 r. i u d z i e l e n i e Wójtowi Gminy absolutorium z tego tytułu.
Przystąpiono do głosowania nad przyjęciem wniosku.
Obecnych członków Komisji - 5.
W głosowaniu jawnym 5 głosami „za”, Komisja pozytywnie zaopiniowała sprawozdanie Wójta Gminy Dubiecko z realizacji budżetu gminy w 2015 r. i opowiedziała się za udzieleniem absolutorium dla Wójta Gminy Dubiecko z tytułu wykonania budżetu gminy za 2015 rok.
Uchwałę w sprawie wniosku o udzielenie absolutorium dla Wójta Gminy Dubiecko z tytułu wykonania budżetu gminy za 2015 rok wraz z załącznikiem – opinią do sprawozdania Wójta Gminy z wykonania budżetu gminy w 2015 r. załączono do niniejszego do protokołu.
Komisja wystąpiła do Rady Gminy z wnioskiem o udzielenie absolutorium dla Wójta Gminy Dubiecko z tytułu wykonania budżetu gminy w 2015 roku.
Ad.5.
W związku z wyczerpaniem porządku obrad, Przewodnicząca obradom Pani Radna mgr Maria Wiśniowska zamknęła posiedzenie, dziękując zebranym za udział w pracach Komisji.
Na tym protokół zakończono i podpisano.
Przewodnicząca obrad:
mgr Maria Wiśniowska
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej
Rady Gminy Dubiecko
Protokołowała:
mgr Bogusława Janowska
Inspektor
