Miasto i Gmina Dubiecko
PROTOKÓŁ Nr 9
z posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Gminy Dubiecko odbytego w dniu 18 maja 2016 r.
Komisja obradowała w pełnym, 5-osobowym składzie.
Lista obecności stanowi załącznik do protokołu.
Posiedzenie Komisji trwało od godz.14.00 do godz.16.00.
Porządek obrad :
Ad.1.
Obradom przewodniczyła i posiedzenie otworzyła Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Radna mgr Maria Wiśniowska. Na wstępie powitała zebranych oraz przedstawiła porządek obrad.
Porządek przyjęto bez uwag.
Ad.2.
W tym punkcie porządku obrad Przewodnicząca podsumowała wyniki kontroli z realizacji budżetu gminy za 2015 rok.
Na swych posiedzeniach Komisja rozpatrzyła :
Sprawozdania i informacje stanowią załączniki do protokołu.
Ponadto Komisja przeprowadziła kontrole obejmujące wybrane zagadnienia:
W wyniku przeprowadzonych czynności kontrolnych Komisja stwierdziła, co następuje.
1. Dochody – ściągalność i umorzenia podatków od osób fizycznych i prawnych.
W 2015 r wpłynęło 190 podań o umorzenie zobowiązań podatkowych.
Ponadto część podatników znalazła się w trudnej sytuacji materialnej, w związku z tym, że zostali dotknięci innego rodzaju zdarzeniami losowymi np.
Łączna kwota umorzeń podatku od osób fizycznych wyniosła 20 541,14 zł i jest niższa o 39 231,50 zł w porównaniu do roku 2014.
Tabela umorzeń w poszczególnych miejscowościach:
Zaległości w zobowiązaniach podatkowych od osób fizycznych dla poszczególnych miejscowości przedstawiają się następująco:
Porównując 2014 r. do 2015r. zaległość zwiększyła się o 28 260,66 zł.
Według wyjaśnienia pracownika na wzrost miała wpływ przeprowadzona w 2015 r. modernizacja gruntów w Przedmieściu Dubieckim.
W 2015 r. wysłano 1206 upomnień do osób zalegających z zapłatą podatku i wystawiono 235 tytuły wykonawcze w celu przymusowego wyegzekwowania należności na łączną kwotę 69 083,00 zł.
Zaległości w podatku od osób prawnych.
1.Podatek od nieruchomości 2014 r. - 85.380,80 zł,
2015 r. - 100.060,40 zł,
2.Podatek rolny 2014 r. - 986,20 zł,
2015 r. - 990,20 zł
3. Podatek leśny 2014 r. - 52,00 zł
2015 r. - 85,00 zł
Ogółem : 2014 r. - 86.419,00 zł
2015 r. - 101.135,60 zł
W porównaniu do roku 2014 nastąpił wzrost zaległości o kwotę 14.716 zł. Z analizy kont podatkowych wynika, że część zaległości zostało zapłaconych. Na kwotę 28.503,00 zł został wystawiony tytuł egzekucyjny, na pozostałe zaległości wystawiono upomnienia a ślad za tym zostaną wysłane tytuły egzekucyjne. W stosunku do części zaległości prowadzone jest postępowanie przed Samorządowym Kolegium Odwoławczym, co głównie rzutuje na wzrost zaległości.
Komisja stwierdziła, że postępowanie mające na celu wyegzekwowanie zaległości w podatkach stanowiących dochód gminy jest prowadzone prawidłowo; pozytywnie oceniła zmniejszenie kwoty umorzeń zaległości w podatkach, co wynika m.in. ze spadku liczby wniosków podatników ubiegających się o umorzenie zaległości podatkowych.
2. Wydatki .
1. Uchwalony przez Radę Gminy budżet, po uwzględnieniu zmian w ciągu roku przewidywał realizację dochodów w kwocie 30 215 539,53 zł. Dochody wykonano w kwocie 29 913 999,67 zł. co stanowi 99,00 % planu, w tym planowane dochody bieżące na kwotę 29 073 403,69 zł, a wykonane w kwocie 28 840 871,07 zł. co stanowi 99,20 % planu.
2. Uchwalony przez Radę Gminy plan wydatków budżetowych po zmianach dokonanych w ciągu roku przewidywał kwotę 29 818 180,53 zł. Wydatki zrealizowano w kwocie 29 202 759,02 zł, co stanowi 97,94 % planu.
3. Na realizację inwestycji zaplanowano w budżecie gminy kwotę 1 602 006,66 zł, co stanowiło 5,37 % planowanych wydatków ogółem. Wydatki zrealizowano w kwocie 1 534 108,61 zł, co stanowi 95,76 % planowanych wydatków na inwestycje.
4. Na wydatki bieżące budżetu zaplanowano kwotę 28 216 173,86 zł, zrealizowano w kwocie 27 668 650,41 zł, co stanowi 98,06 %. Z powyższej kwoty 80,29 % stanowiły wydatki na zadania własne, a 19,71 % na zadania zlecone.
5. Budżet Gminy zamknął się za rok 2015 wynikiem dodatnim w kwocie 711 240,65 zł.
6. Przychody z tytułu kredytu i pożyczki w kwocie 890 300,00 zł. przeznaczone były na spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów i pożyczek.
7. Ze środków budżetu Gminy w 2015 roku spłacono raty zaciągniętych kredytów i pożyczek w kwocie 1 287 659,00 zł, co stanowi 4,30 % do wykonanych dochodów.
8. Zadłużenie Gminy na koniec 2015 roku z tytułu kredytów i pożyczek, wykupu i dzierżawy kanalizacji wyniosło kwotę 17 954 252,62 zł., co stanowi 60,02 % dochodów Gminy.
9. Na dzień 31 grudnia 2015 roku Gmina posiada wymagalne zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług oraz odpis na zfśs w kwocie łącznej 456 904,00 zł.
10. Skutki obniżenia górnych stawek podatków za 2015 rok wyniosły 694 170,10 zł. Skutki udzielonych ulg, umorzeń i zwolnień z podatków za 2015 rok wyniosły 224 810,26 zł. Łącznie stanowi to kwotę 918 980,36 zł, tj. 3,07 % zrealizowanych dochodów.
3. Organizacja przetargów na zadania inwestycyjne gminy.
W 2015 r. udzielono zamówień publicznych na wykonanie robót budowlanych na dwa zadania :
1/ przebudowa drogi gminnej nr 016054 R w miejscowości Hucisko Nienad.
2/ budowa i modernizacja drogi dojazdowej do gruntów rolnych w miejscowości Sielnica.
Ad. 1. Na podstawie okazanych w trakcie kontroli dokumentów, a to :
1/ kosztorysu inwestorskiego z dnia 06.09.2014 r. sporządzonego przez P. Kazimierza Walczaka na kwotę netto : 342 055,00 zł,
2/ specyfikacji istotnych warunków zamówienia z dnia 11.03.2015 r.
3/ ogłoszenie o zamówieniu Nr 54048-2015 z dnia 11.032015 r.
4/ zarządzenia Nr 15/2015 Wójta Gminy Dubiecko z dnia 25.03.2015 r. w sprawie powołania komisji przetargowej,
5/ zestawienia ofert,
6/ zawiadomienia z dnia 02.04.2015 r. o wyborze oferty,
7/ gwarancji ubezpieczeniowej zapłaty wadium Nr 419/15-34/2014/BY z dnia 23.03.2015 r.
8/ protokołu postępowania w trybie przetargu nieograniczonego z dnia16.04.2015
9/ ogłoszenia o udzieleniu zamówienia Nr 88326-2015 zamieszczonego w Biuletynie Zamówień Publicznych w dniu 17.04.2015 r.
10/ umowy o roboty budowlane Nr 7234.3.15 z dnia 16.04.2015.
11/ umowy zlecenia z dnia 16.04.2015 r. na pełnienie nadzoru inwestorskiego
12/ gwarancji należytego wykonania umowy i usunięcia wad lub usterek Nr 280000106672 z dnia 10.04.2015 r.
13/ umowy konsorcjum z dnia 23.03.2015 r. oraz ofert na wykonanie przedmiotu zamówienia złożonych przez wykonawców :
oferta nr 1 – STRABAG Sp. z o.o. Pruszków za cenę brutto : 383 684,49 zł
oferta nr 2 – Konsorcjum Firm PBI Infrastruktura S.A. Kraśnik – lider oraz PBI
WMB Sp. z o.o. Sandomierz za cenę brutto : 352 469,29 zł
oferta nr 3 - Firma Usług.-Handlowo-Budowlano-Transportowa Henryk Biłas, Zawadka za cenę brutto : 442 062,00 zł
oferta nr 4 - Zakład Produkcyjno-Usługowy „JAR” s.c. Jan Synoś, Ryszard Rząsa Kielnarowa za cenę brutto : 541 846,98 zł
ustalono, że po otwarciu ofert, które nastąpiło w dniu 26.03.2015 r. i przeprowadzeniu postępowania przetargowego, na podstawie kryterium oceny ofert: najniższa cena, udzielono zamówienia wykonawcy :
PBI Infrastruktura S.A. z Kraśnika na kwotę 352 469,29 zł , który złożył najkorzystniejszą ofertę.
Komisja nie stwierdziła uchybień w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu; zamówienia udzielono zgodnie obowiązującymi przepisami prawnymi w tym zakresie.
Ad. 2.
Zadanie pn. budowa i modernizacja drogi dojazdowej do gruntów rolnych w obrębie Sielnica dz.o nr ewid.399 przy udziale własnym Gminy w wys. 20% przyznanej dotacji na łączną kwotę 41 988,02 zł, realizowane w rezultacie dokonania wyboru oferty wykonawcy w zamówieniu z wolnej ręki poniżej kwoty 30 000 euro.
Komisja na podstawie analizy dokumentów w sprawie udzielenia zamówienia a w szczególności : kosztorysu inwestorskiego opiewającego na kwotę netto : 34 149,86 zł oraz przedmiaru robót sporządzonych przez Panią Grażynę Nowak, oświadczenia o spełnianiu warunków określonych w art. 22 ust.1 oraz o braku podstaw do wykluczenia na podstawie art.24 ust.1 i 2 ustawy Prawo zamówień publicznych złożonego w dniu 03.08.2015 przez Wykonawcę TRANS-BUD Potoczny Bartłomiej 37-560 Pruchnik, umowy z dnia 04.08.2015 zawartej pomiędzy Gminą Dubiecko a Trans-Bud Potoczny Bartłomiej na wykonanie robót budowlanych w ramach inwestycji „Wykonanie budowy i modernizacji drogi dojazdowej do gruntów rolnych o nr ewid. 399 w km 0+000-0+210 w m-ci Sielnica gmina Dubiecko za wynagrodzenie ryczałtowe w wysokości 41 988,02 zł, protokołu odbioru robót końcowego z dnia10.09.2015 r stwierdza : wykonany zakres robót jest zgodny z kosztorysem ofertowym na łączną kwotę 41 988,02 zł, termin zakończenia robót zgodny z umową, tj.30.08.2015 r.
Komisja nie wniosła uwag co do sposobu przeprowadzenia przetargów orazwyboru ofert.
4. Analiza kosztów funkcjonowania Gminnej Biblioteki Publicznej w Dubiecko.
Z wyjaśnień udzielonych Komisji w trakcie kontroli przez Panią Elżbietę Skubisz pełniącą funkcję Dyrektora Gminnej Biblioteki Publicznej w Dubiecku wynika, że główna zmiana w planie finansowym, jaka nastąpiła w trakcie roku, polegała na wprowadzeniu i wydatkowaniu dotacji z budżetu gminy w kwocie 1 629,00 zł jako wkład własny do projektu z Ministerstwa Kultury i Dziedzictwa Narodowego na zakup nowości wydawniczych. Komisja nie stwierdziła nieprawidłowości w realizacji planu finansowego Biblioteki.
WYKONANIE PLANU FINANSOWEGO GMINNEJ BIBLIOTEKI PUBLICZNEJ W DUBIECKU NA KONIEC ROKU 2015 r.
PRZYCHODY
WYDATKI
R A Z E M
187 241,00
187 096,30
SALDO 145,28
5. Dochody w zakresie wpłat czynszów z tytułu najmu lokali użytkowych i mieszkalnych stanowiących własność gminy.
Na podstawie okazanych w trakcie kontroli dokumentów :
1/ ewidencji wpłat czynszu za lokale użytkowe za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.
2/ umów najmu lokali użytkowych,
3/ ewidencji wpłat czynszu za lokale mieszkalne za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.
- wymiar należności z tytułu wpłat czynszu za lokale użytkowe na 2015 r. stanowił ogółem kwotę 104 040,99 zł,
- wpłaty z tego tytułu na 31.12.2015 r. wyniosły : 106 788,10 zł,
- dochód z tytułu odsetek za nieterminowe wpłaty wynosi : 101,01 zł.
- zaległości wg stanu na 31.12.2014 r. wynosiły 4 682,81 zł.
Zaległości na 31.12.2015 r. stanowią kwotę: 1 895,70 zł. Według wyjaśnień pracownika najemcy lokali użytkowych zalegający z wpłatami czynszu otrzymali wezwania do zapłaty i na dzień kontroli w większości należności zostały uregulowane.
- wymiar należności z tytułu wpłat czynszu za lokale mieszkalne na 2015 rok stanowił ogółem kwotę 21 945,56 zł,
- wpłaty z tego tytułu na 31.12.2015 r. wyniosły : 21 567,11 zł,
- dochód z tytułu odsetek za nieterminowe wpłaty wynosi : 25,48 zł
- zaległości wg stanu na 31.12.204 r. wyniosły 73,75.
- nadpłata na koniec 2015 r. wyniosła 112,50 zł.
Kwota zaległości wg stanu na 31.12.2015 r. wyniosła : 464,74 zł.
Według pracownika nadpłata na dzień kontroli została zarachowana na poczet bieżącego czynszu a zaległość została uregulowana.
Komisja nie stwierdziła uchybień w postępowaniu i prowadzeniu dokumentacji.
6. Wykorzystanie środków finansowych w budżecie gminy wydatkowanych na funkcjonowanie jednostek OSP w 2015 r.
Wysokość wydatkowanych środków na poszczególne jednostki OSP była zróżnicowana w zależności od wielkości jednostki jednostek jej udziału w akcjach ratowniczych. Największe środki wydatkowano na OSP w Dubiecku i Nienadowej, najmniejsze koszty funkcjonowania to OSP Słonne i Sielnica.
Ilość jednostek OSP – 11 z czego:
1 jednostka typu S - włączona do Krajowego Systemu Ratowniczo Gaśniczego
8 jednostek typu S – (posiadające na stanie samochód)
2 jednostki typu M – (posiadające na wyposażeniu motopompę)
Wyszczególnienie kosztów funkcjonowania jednostek OSP :
Pozostałe wydatki w Rozdz. 75412 Ochotnicze Straże Pożarne związane były z wywaniem zadań własnych i zamknęły się ogólną kwotą 242 273,98 zł.
W roku 2015 realizowano zakupy sprzętu oraz uzbrojenia osobistego strażaka przy współfinansowaniu z WFOŚiGW oraz Biura Terenowego ZOSP RP w Przemyślu – dotacja z MSW.
WFOŚiGW – dofinansowanie w kwocie 15 000,00 zł
Biuro Terenowe – 8 790,00 zł.
Wyjaśnienia pracownika zostały uwzględnione. Po przeanalizowaniu realizacji budżetu w Rozdziale 75412 Komisja nie dopatrzyła się nieprawidłowości w wydatkowaniu środków finansowych na funkcjonowanie jednostek OSP.
Ad.3.
Zgodnie z porządkiem obrad, Przewodnicząca Pani mgr Maria Wiśniowska zapoznała Komisję z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej w Rzeszowie o przedłożonym przez Wójta Gminy Dubiecko sprawozdaniu z realizacji budżetu za 2015 rok.
Opinia stanowi załącznik do protokołu.
Ad.4.
W tym punkcie porządku obrad nastąpiła dyskusja nad przedłożonymi dokumentami w celu wypracowania opinii o sprawozdaniu Wójta z realizacji budżetu gminy za 2015 oraz wniosku w sprawie absolutorium.
Przewodnicząca obradom udzieliła głosu :
- Radny Józef Janowski : „ Po zapoznaniu się z dokumentacją uważam, że kwoty wydatków są zgodne z planem. Został wypłacony dodatek wyrównawczy dla nauczycieli za rok 2013 i 2014. Dokonano budowy drogi w Hucisku Nienad. Kwoty umorzeń podatków uległy zmniejszeniu. Pozytywnie opiniuję wykonanie budżetu za 2015 rok”.
- Radny Zygmunt Szczygieł : „Pozytywnie opiniuję wykonanie budżetu Gminy Dubiecko. Plan zrealizowanych dochodów i wydatków został wykonany zgodnie z założeniami. Zrealizowano zaległe zadania własne z lat 2013 i 2014 t.j. wyrównania dla nauczycieli i fundusz socjalny, co stanowi zmniejszenie zaległości w budżecie gminy”.
- Radny mgr Jerzy Brożyna : „Po zapoznaniu się ze sprawozdaniem z realizacji budżetu Gminy Dubiecko za 2015 rok pozytywnie opiniuję działania Wójta m.in. w zakresie :
- wykonania dochodów ogółem w kwocie 29 913 999,67 zł co stanowi 99,00% w stosunku do planu,
- realizacja wydatków ogółem w kwocie 29 202 759,02 zł, co stanowi 97,94% planu,
- redukcja długu i podjęcie próby „wykupienia kanalizacji” od firmy MW Trade tytułem kaucji w kwocie 430 587,00 zł ,
- zrealizowano rozchody budżetu celem spłaty kredytów i pożyczek w kwocie 1 287 659,00 zł,
- spłacono dużą część zaległości – zobowiązań wobec nauczycieli – dodatek uzupełniający za 2013 i 2014 rok,
- znaczne zmniejszenie kwoty umorzeń podatków od osób fizycznych i prawnych z kwoty 59 772,64 zł za rok 2014 do 20 541,14 zł w roku 2015.”
- Radny Marian Galej : „ Pozytywnie opiniuję wykonanie budżetu za 2015 rok po przeprowadzeniu kontroli przez Komisję Rewizyjną. Nie mam uwag do sprawozdania Wójta z realizacji budżetu za 2015 rok .Umorzenia podatków zostały zmniejszone według możliwości. Został wypłacony zaległy dodatek dla nauczycieli. Zostały wprowadzone oszczędności”.
- Radna mgr Maria Wiśniowska : „ Po zapoznaniu się z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej nie wnoszę uwag do wykonania budżetu za 2015 rok. Stwierdzam, że planowane dochody wykonano w 99% a wydatki w 97,94%. Dokonano wpłaty kaucji na poczet wykupu kanalizacji, spłacono część zobowiązań wymagalnych za lata poprzednie w postaci dodatku dla wyrównawczego dla nauczycieli za lata 2013 i 2014, funduszu socjalnego za 2014 rok. Ukończono inwestycję drogową Hucisko Nienadowskie. Kwoty umorzeń podatków za rok 2015 uległy znacznemu pomniejszeniu. Biorąc powyższe pod uwagę stwierdzam, że umiejętnie gospodarowano majątkiem gminy i pozytywnie opiniuję trudną pracę Urzędu”.
Po zamknięciu dyskusji głos zabrała Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej Radna mgr Maria Wiśniowska :
„ Po rozpatrzeniu :
1/ sprawozdania Wójta Gminy z wykonania budżetu za 2015 rok,
2/ sprawozdania finansowego za 2015 rok wraz z objaśnieniami, w tym:
a/ bilansu z wykonania budżetu gminy wg stanu na 31.12.2015 r.
b/ bilansu jednostki budżetowej i samorządowego zakładu budżetowego sporządzonego na dzień 31.12.2015 r.
c/ rachunku zysków i strat jednostki (wariant porównawczy) sporządzonego na dzień 31.12.2015 r.
d/ zestawienia zmian w funduszu jednostki sporządzonego na dzień 31.12. 2015 r.
3/ informacji o stanie mienia komunalnego
oraz opinii Regionalnej Izby Obrachunkowej w Rzeszowie o przedłożonym przez Wójta Gminy Dubiecko sprawozdaniu z wykonania budżetu za 2015 r. wnoszę o : pozytywne zaopiniowanie sprawozdania Wójta Gminy Dubiecko z realizacji budżetu gminy w 2015 r. i u d z i e l e n i e Wójtowi Gminy absolutorium z tego tytułu.
Przystąpiono do głosowania nad przyjęciem wniosku.
Obecnych członków Komisji - 5.
W głosowaniu jawnym 5 głosami „za”, Komisja pozytywnie zaopiniowała sprawozdanie Wójta Gminy Dubiecko z realizacji budżetu gminy w 2015 r. i opowiedziała się za udzieleniem absolutorium dla Wójta Gminy Dubiecko z tytułu wykonania budżetu gminy za 2015 rok.
Uchwałę w sprawie wniosku o udzielenie absolutorium dla Wójta Gminy Dubiecko z tytułu wykonania budżetu gminy za 2015 rok wraz z załącznikiem – opinią do sprawozdania Wójta Gminy z wykonania budżetu gminy w 2015 r. załączono do niniejszego do protokołu.
Komisja wystąpiła do Rady Gminy z wnioskiem o udzielenie absolutorium dla Wójta Gminy Dubiecko z tytułu wykonania budżetu gminy w 2015 roku.
Ad.5.
W związku z wyczerpaniem porządku obrad, Przewodnicząca obradom Pani Radna mgr Maria Wiśniowska zamknęła posiedzenie, dziękując zebranym za udział w pracach Komisji.
Na tym protokół zakończono i podpisano.
Przewodnicząca obrad:
mgr Maria Wiśniowska
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej
Rady Gminy Dubiecko
Protokołowała:
mgr Bogusława Janowska
Inspektor
