PROTOKÓŁ Nr 16
z posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Gminy Dubiecko odbytego w dniu 03 czerwca 2015 r.
Obradom przewodniczyła Radna Pani Maria Wiśniowska – Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej, obecni jak na liście obecności załączonej do protokołu. Obrady Komisji trwały od godz. 8.00 do godz. 10.35.
Porządek obrad :
- 1.Otwarcie posiedzenia.
- 2.Przedstawienie wyników kontroli z wykonania budżetu gminy w 2014 r.
- 3.Zapoznanie się z opinią RIO w Rzeszowie o przedłożonym przez Wójta Gminy Dubiecko sprawozdaniu z wykonania budżetu za 2014 rok.
- 4.Wypracowanie opinii do sprawozdania Wójta Gminy Dubiecko z wykonania budżetu gminy w 2014 r. oraz wniosku w sprawie absolutorium dla Wójta.
- 5.Zakończenie obrad.
Ad.1. Posiedzenie Komisji Rady Gminy Dubiecko otworzyła Przewodnicząca Komisji,która powitała zebranych a następnie przedstawiła porządek obrad. Porządek posiedzenia został przyjęty bez uwag.
Ad.2. W tym punkcie obrad Przewodnicząca Radna Pani Maria Wiśniowska podsumowaławyniki przeprowadzonych kontroli.
Na swych posiedzeniach Komisja rozpatrzyła :
- 1/ sprawozdanie Wójta Gminy Dubiecko z realizacji budżetu gminy za 2014 rok,
- 2/ sprawozdanie finansowe za 2014 rok wraz z objaśnieniami, w tym :
- a/ bilans z wykonania budżetu gminy wg stanu na dzień 31.12.2014 r.,
- b/ bilans jednostki budżetowej i samorządowego zakładu budżetowego sporządzony na dzień 31.12.2014 r.
- c/ rachunek zysków i strat jednostki (wariant porównawczy) sporządzony na dzień 31.12.2014 r.
- d/ zestawienie zmian w funduszu jednostki sporządzone na dzień 31.12.2014 r.
- 3/ informację o stanie mienia komunalnego wg stanu na dzień 31.12.2014 r.
Ponadto Komisja przeprowadziła kontrole obejmujące wybrane zagadnienia
- 1. Dochody w zakresie podatków :
- a/ od osób fizycznych – ściągalność, umorzenia,
- b/ od osób prawnych – ściągalność , umorzenia.
- 2. Wydatki.
- 3. Przetargi na roboty budowlane za 2014 rok.
- 4. Wydatki na pomoc dla rodzin zagrożonych ubóstwem za 2014 rok.
W wyniku czynności kontrolnych Komisja stwierdziła, co następuje :
- 1. Dochody.
- 1. Dochody – ściągalność i umorzenia podatków od osób fizycznych i prawnych.
W ubiegłym roku w dniach 16,17 maja miejscowości leżące nad Sanem (wg protokołów Bachórzec, Sielnica, Łączki, Iskań) zostały podtopione w wyniku wylewu rzeki San. W związku z tym osoby poszkodowane, które poniosły straty w uprawach rolnych zwróciły się z prośbą o umorzenie podatku.
W 2014 r wpłynęły 372 podania o umorzenie zobowiązań podatkowych. Ponadto część podatników znalazła się w trudnej sytuacji materialnej, w związku z tym, że zostali dotknięci innego rodzaju zdarzeniami losowymi np.- - pożar
- - padnięcia zwierząt hodowlanych,
- - szkody w uprawach rolnych spowodowane przez zwierzynę leśną,
- - długotrwała choroba podatnika lub członka najbliższej rodziny,
- - śmierć podatnika
Łączna kwota umorzeń podatkowych łącznego zobowiązania pieniężnego w 2014 r. zamknęła się kwotą 59 772,64 zł , jest wyższa o 14 173,86 zł w porównaniu do roku 2013 i jest ona zróżnicowana w poszczególnych miejscowościach:
- Dla porównania:
- 2010 rok umorzono na kwotę 67 437,66 zł
- 2011 rok umorzono na kwotę 64 687,36 zł
- 2012 rok umorzono na kwotę 53 127,30 zł
- 2013 rok umorzono na kwotę 45 598,78 zł
Zaległości w łącznym zobowiązaniu pieniężnym od osób fizycznych przedstawiają się następująco:
W 2014 r. wysłano do osób zalegających z wpłatą łącznego zobowiązania pieniężnego 1886 upomnień i wystawiono 21 tytułów wykonawczych. W porównaniu do roku 2013 zaległości w łącznym zobowiązaniu pieniężnym osób fizycznych zwiększyły się o kwotę 16 857,89 zł.
Podatek od osób prawnych.
Zaległości :
1. | Podatek od nieruchomości | 2013 r. | – | 3.434,60 zł, |
| | 2014 r. | – | 85.380,80 zł, |
2. | Podatek rolny | 2013 r. | – | 344,00 zł |
| | 2014 r. | – | 344,00 zł |
3. | Podatek leśny | 2013 r. | – | 0,00 zł |
| | 2014 r. | – | 52,00 |
Ogółem | 2013 r. | – | 3.778,60 zł |
2014 r. | – | 85.776,80 zł |
Stwierdza się, że łączna kwota zaległości wzrosła w porównaniu do roku 2013 o kwotę 81.998,20 zł. Wzrost wg wyjaśnień pracownika wynika głównie z toczącego się postępowania odwoławczego od decyzji Wójta, na pozostałe zaległości wystawiono 5 upomnień, w tym jedno w podatku rolnym. Umorzeń nie udzielono, w jednym przypadku przesunięto termin zapłaty podatku od nieruchomości na kwotę 18.822,00. Komisja wnioskuje o wyegzekwowanie stwierdzonych zaległości w trybie ustawy o postępowaniu egzekucyjnym w administracji.
Ponadto Komisja stwierdziła, że zgodnie z ustawą z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych został wywieszony w Urzędzie Gminy wykaz osób prawnych i fizycznych oraz jednostek organizacyjnych nie posiadających osobowości prawnej, którym w zakresie podatków lub opłat w roku 2014 udzielono ulg, odroczeń, umorzeń lub rozłożono spłatę na raty w kwocie przewyższającej 500 zł.
- 2. Wydatki .
- Uchwalony przez Radę Gminy budżet, po uwzględnieniu zmian w ciągu roku przewidywał realizację dochodów w kwocie 32 103 628,50 zł. Dochody wykonano w kwocie 31 169 828,49 zł. co stanowi 97,09% planu, w tym planowane dochody bieżące na kwotę 29 025 637,31 zł, a wykonane w kwocie 28 353 087,14 zł. co stanowi 97,68% planu.
- Uchwalony przez Radę Gminy plan wydatków budżetowych po zmianach dokonanych w ciągu roku przewidywał kwotę 31 509 573,17 zł. Wydatki zrealizowano w kwocie 30 573 025,34 zł, co stanowi 97,03% planu.
- Na realizację inwestycji zaplanowano w budżecie gminy kwotę 4 180 326,19 zł, co stanowiło 13,26% planowanych wydatków ogółem. Wydatki zrealizowano w kwocie 3 906 197,94 zł, co stanowi 93,44% planowanych wydatków na inwestycje.
- Na wydatki bieżące budżetu zaplanowano kwotę 27 329 246,98 zł, zrealizowano w kwocie 26 666 827,40 zł, co stanowi 97,57% . Z powyższej kwoty 80,64% stanowiły wydatki na zadania własne, a 19,36 % na zadania zlecone.
- Budżet Gminy zamknął się za rok 2014 wynikiem dodatnim w kwocie 596 803,15 zł.
- Przychody z tytułu kredytu i pożyczki w kwocie 639 209,00 zł. przeznaczone były na finansowanie zadań inwestycyjnych – projektów korzystających z dofinansowania środkami UE.
- Ze środków budżetu Gminy w 2014 roku spłacono raty zaciągniętych kredytów i pożyczek w kwocie 1 233 264,33 zł, co stanowi 3,95% do wykonanych dochodów.
- Zadłużenie Gminy na koniec 2014 roku z tytułu kredytów i pożyczek wyniosło kwotę 13 301 047,00 zł., co stanowi 42,69% dochodów Gminy.
- Na dzień 31 grudnia 2014 roku Gmina posiada wymagalne zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług, dodatku wyrównawczego dla nauczycieli i odpis na zfśs w kwocie łącznej 974 264,76 zł.
- Skutki obniżenia górnych stawek podatków za 2014 rok wyniosły 751 376,85 zł. Skutki udzielonych ulg, umorzeń i zwolnień z podatków za 2014 rok wyniosły 191 489,04 zł. Łącznie stanowi to kwotę 942 865,89 zł, tj. 3,02% zrealizowanych dochodów.
- 3. Przetargi na roboty budowlane.
W 2014 r. udzielono zamówień publicznych na wykonanie robót budowlanych w trybie przetargu nieograniczonego na trzy zadania : - 1/ rozbudowa Środowiskowego Domu Samopomocy w Bachórcu – stan surowy, wartość zamówienia : 364.079,05 PLN,
- 2/ przebudowa parkingu na placu im. ks. Kazimierza Lisowicza w miejscowości Dubiecko na dz. Nr 145/3, wartość zamówienia : 263.987,34 PLN,
- 3/ przebudowa parkingu gminnego z drogą wjazdową w m-ci Drohobyczka na działkach oznaczonych numerami : 1146, 1147, 3450 wartość zamówienia : 189.167,65 PLN.
Ad.1/ Przetarg ogłoszono w dniu 10.07.2014 r., otwarcia ofert dokonano w dniu 24.07.2014 r. Ogłoszenie zamieszczono w BIP na stronie internetowej UG. Oferty złożone przez :
- - BUD-REM Zakład Budowlano-Remontowy Jan Ulanowski, 36-065 Dynów ul. Mickiewicza 5/7, cena ofertowa : 316.110 PLN (brutto),
- - Przedsiębiorstwo Budowlane „BUDOMET” Jan Dytko 36-221 Blizne 218 B cena ofertowa : 397.909,93 PLN (brutto).
Wybrano ofertę złożoną przez BUD-REM, cena netto : 257.000 PLN
cena brutto : 316.110 PLN
ze względu na niższą cenę – oferta najkorzystniejsza. Umowę zawarto w dniu 18.09.2014 r. na kwotę 316,110 PLN.
Ad 2/ Przetarg ogłoszono w dniu 09.07.2014 r. otwarcie ofert nastąpiło w dniu 23.07.2014 r. Ogłoszenie zamieszczono w BIP na stronie internetowej UG Oferty złożone przez :
- - STRABAG Sp. Z o.o. ul. Panniewska 10, 05-800 Pruszków, cena ofertowa : 296.305,54 PLN (brutto),
- - Przedsiębiorstwo Budowy Dróg i Mostów S.A. ul. Białobrzeska 159, 37-110 Żołynia, cena ofertowa : 270.846,25 PLN (brutto).
Wybrano ofertę złożoną przez Przeds. Budowy Dróg i Mostów S.A. z Żołyni ze względu na niższą cenę- oferta najkorzystniejsza. Umowę na wykonanie przebudowy parkingu zawarto w dniu 29.07.2014 r. na kwotę 270.846,25 PLN.
Ad.3/ Przetarg ogłoszono w dniu 09.07.2014r. otwarcie ofert nastąpiło w dniu 23.07.2014 r. Ogłoszenie zamieszczono w BIP na stronie internetowej UG.
- Oferty złożone przez :
- - STRABAG Sp. z o.o. ul. Panniewska 10, 05-800 Pruszków, cena ofertowa : 194.925,44 PLN (brutto),
- - Przedsiębiorstwo Budowy Dróg i Mostów S.A. ul. Białobrzeska 159, 37-110 Żołynia, cena ofertowa 213.950,43 PLN (brutto).
Wybrano ofertę złożoną przez firmę STRABAG Sp. z o.o. ze względu na niższą cenę – oferta najkorzystniejsza. Umowę na przebudowę parkingu z drogą wjazdową w Drohobyczce zawarto w dniu 29.07.2014 r.
Zamówienia na w/w roboty budowlane zostały przeprowadzone zgodnie z przepisami ustawy o zamówieniach publicznych oraz obowiązującym Regulaminem wprowadzonym zarządzeniem Wójta. Komisja przyjęła wyjaśnienia udzielone przez merytorycznych pracowników w czasie kontroli. Komisja nie wniosła uwag co do sposobu przeprowadzenia przetargów oraz wyboru ofert.
- 4. Wydatki na pomoc dla rodzin zagrożonych ubóstwem za 2014 rok.
Na podstawie upoważnienia Przewodniczącego Rady Gminy Nr 1/2015 z dnia 14 kwietnia 2015 r., Komisja przeprowadziła kontrolę wydatków poniesionych w 2014 roku na pomoc społeczną dla rodzin zagrożonych ubóstwem, z uwzględnieniem form udzielonej pomocy i jej wysokości. W roku 2014 wysokość wydatków na realizację zadań własnych gminy wyniosła ogółem 1.069.886,00 zł, w tym dla rodzin zagrożonych ubóstwem udzielono pomocy w następujących formach i wysokości :- - w Rozdziale 85 214 Zasiłki i pomoc w naturze :
na wypłatę zasiłków celowych dla 370 rodzin – 82.400 zł oraz na dofinansowanie usuwania skutków klęski żywiołowej dla jednej rodziny – 3.000 zł. Zasiłki przyznano głównie na zakup leków, żywności, częściowe pokrycie kosztów zakupu opału. Średnio pomoc ta kształtowała się w granicach 100-150 zł, z wyjątkiem sytuacji wystąpienia klęski żywiołowej – gwałtowna nawałnica, gdzie pomocy udzielono w znacznie wyższej wysokości, - - w Rozdziale 85 295 Pozostała działalność – Dożywianie uczniów na kwotę 109.923 zł;
Ponadto, wg informacji ogólnej Pani Kierownik GOPS, dla rodzin o niskich dochodach wypłacono z dotacji Wojewody zasiłki okresowe dla 234 rodzin na ogólną kwotę : 432.873 zł. Komisja nie wniosła zastrzeżeń, co do celowości i sposobu przeznaczenia środków finansowych pochodzących z budżetu gminy na realizację zadań własnych w zakresie udzielania pomocy osobom zagrożonym ubóstwem.
Ad.3. Zgodnie z porządkiem obrad, Przewodnicząca Pani Maria Wiśniowska zapoznała Komisję z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej w Rzeszowie o przedłożonym przez Wójta Gminy Dubiecko sprawozdaniu z wykonania budżetu za 2014 rok.
Opinia stanowi załącznik do protokołu.
Ad.4. W tym punkcie porządku Przewodnicząca obradom, poprosiła członków Komisji o zabranie głosu i dyskusję w celu wypracowania opinii o sprawozdaniu Wójta oraz wniosku w sprawie absolutorium.
Głos zabrali :
- Pani Irena Król – Skarbnik Gminy wyjaśniła, że na dzień 31.12.2014 r. zobowiązania wymagalne wyniosły kwotę 974 264,76 zł. Planowane dochody wykonano w 97,09 %, planowane wydatki wykonano w 97,03 % a budżet zamknął się nadwyżką w kwocie 596 803,15 zł.
- Pan Radny Zygmunt Szczygieł, Z-ca Przewodn. Komisji Rewizyjnej :
Jestem za udzieleniem absolutorium Panu Wójtowi Gminy za 2014 rok. Budżet gminy został zrealizowany zgodnie z założeniami. Plan dochodów i wydatków został wykonany w zadowalającym stopniu. Nie mam większych uwag do wykonania budżetu.
- Pan Radny Jerzy Brożyna :
W wyniku dokonanych kontroli oraz po zapoznaniu się ze sprawozdaniem z realizacji budżetu gminy za 2014 rok jestem za udzieleniem absolutorium dla Wójta Gminy Dubiecko. Ponadto, po zapoznaniu się z pozytywną opinią RIO przedstawionego sprawo- zdania z wykonania budżetu za 2014 rok, wnioskuję o utrzymanie dyscypliny budżetowej zgodnie z art.261 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych oraz o zwiększenie nacisku na ściągalność podatków od osób fizycznych.
- Pan Radny Józef Janowski :
Po zapoznaniu się z dokumentacją i stanem gminy jestem za udzieleniem absolutorium dla Wójta za wykonanie budżetu w 2014 r.
- Pan Radny Marian Galej :
po zapoznaniu się ze sprawozdaniem z wykonania budżetu za 2014 rok po przeprowadzeniu kontroli przez Komisję Rewizyjną nie mam uwag do wykonania budżetu. Pozytywnie opiniuję sprawozdanie Wójta z wykonania budżetu i jestem za udzieleniem absolutorium.
Pani Radna Maria Wiśniowska – Przewodnicząca Komisji :
Po zapoznaniu się z opinią RIO nie wnoszę uwag do wykonania budżetu za 2014 r. Stwierdzam, że planowane dochody i wydatki wykonano w ponad 97 % zaś planowane przychody i rozchody wykonano w 100 %. W wyniku przeprowadzonych kontroli przez Komisje Rewizyjną zastrzeżenia budzi fakt zaległych podatku od nieruchomości od osób prawnych za 2014 r.
Po rozpatrzeniu :
1/ sprawozdania Wójta Gminy z wykonania budżetu za 2014 rok,
2/ sprawozdania finansowego za 2014 rok wraz z objaśnieniami, w tym:
a/ bilansu z wykonania budżetu gminy wg stanu na 31.12.2014 r.
b/ bilansu jednostki budżetowej i samorządowego zakładu budżetowego sporządzonego na dzień 31.12.2014 r.
c/ rachunku zysków i strat jednostki (wariant porównawczy) sporządzonego na dzień 31.12.2014 r.
d/ zestawienia zmian w funduszu jednostki sporządzonego na dzień 31.12. 2014 r.
3/informacji o stanie mienia komunalnego,
4/ opinii Regionalnej Izby Obrachunkowej w Rzeszowie o przedłożonym przez Wójta Gminy Dubiecko sprawozdaniu z wykonania budżetu za 2014 r.
wnoszę o : pozytywne zaopiniowanie sprawozdania Wójta Gminy Dubiecko z realizacji budżetu gminy w 2014 r. i u d z i e l e n i e absolutorium Wójtowi Gminy.
Głosowanie wniosku :
Obecnych członków Komisji - 5
W głosowaniu jawnym 5 głosami „za”, Komisja pozytywnie zaopiniowała sprawozdanie Wójta Gminy Dubiecko z realizacji budżetu gminy w 2014 r. i opowiedziała się za udzieleniem absolutorium dla Wójta Gminy Dubiecko z tytułu wykonania budżetu gminy za 2014 rok.
Uchwała w sprawie wniosku o udzielenie absolutorium dla Wójta Gminy Dubiecko z tytułu wykonania budżetu gminy za 2014 rok wraz z załącznikiem – opinią do sprawozdania Wójta Gminy z wykonania budżetu gminy w 2014 r. stanowi załącznik do protokołu.
Komisja wystąpiła do Rady Gminy z wnioskiem o udzielenie absolutorium dla Wójta Gminy Dubiecko z tytułu wykonania budżetu gminy w 2014 roku.
Ad.5. W związku z wyczerpaniem porządku obrad, Przewodnicząca obradom Pani Radna Maria Wiśniowska zamknęła posiedzenie, dziękując zebranym za udział w pracach Komisji.
Na tym protokół zakończono i podpisano.
Przewodnicząca obrad :
mgr Maria Wiśniowska
Przewodnicząca Komisji Rewizyjnej
Rady Gminy Dubiecko
Protokołowała :
mgr Bogusława Janowska
Inspektor